Как получить налоговый вычет за лечение?

Налоговый вычет за лечение – это сумма, на которую государство разрешает уменьшить доходы граждан при начислении НДФЛ. Получение льготы законодательно ограничивается по размеру и другим критериям. Рассмотрим порядок и способы получения, лимиты, как выгодней оформить.

 

Кому положен вычет

Главное условие получения преференции – человек должен получать деньги, облагаемые налогом на доходы физических лиц. Это зарплата наемных работников и прибыль индивидуальных предпринимателей

Получение дивидендов, социальные пособия не дают права на льготу за лечение. Пенсия по старости или инвалидности, выплаты на детей и другие субсидии из бюджета не облагаются НДФЛ. То есть источника налога не возникает и возмещать нечего. Поэтому вычет на лечение им не положен. Но вместо них льготу может получить работающий родственник или опекун. Сделать это помогут консультанты сайта БУХОТЧЁТ.ру

Пример

Мама, сидящая дома с ребенком до 1,5 лет и получающая пособие, не может воспользоваться льготой после лечения зубов. Но ее муж-предприниматель может уменьшить свои доходы на сумму расходов за стоматологию.

Размер вычета за лечение

По всем социальным льготам установлено ограничение 120 тыс. руб. на каждый год. В этот лимит включаются:

• Свое или близких родственников (кроме детей) обучение, прохождение переквалификации или оценка профпригодности;


• Добровольное пенсионное государственное и негосударственное страхование.

Если расходы превысили годовой лимит, то на следующий год они не переносятся. Но социальные льготы в пределах 120 тыс. руб. предоставляются ежегодно.

Пример расчета вычета.

Сидоров В.А. заплатил за курсы английского 50 тыс. руб., за лекарства жене и матери 30 тыс. руб., за институт сына 60 тыс. руб. Еще он внес в Пенсионный фонд накопительный взнос 45 тыс. руб. Зарплата Сидорова В.А. за год составила 600 тыс. руб. За что он получит вычет: 50+30+45=125 тыс. руб. Лимит превышен, то есть 600 тыс. руб. он сможет уменьшить на 120 тыс. руб. и на 50 тыс. руб. за обучение сына по отдельной статье Налогового кодекса.

Из правила по лимиту есть исключение – расходы на дорогостоящее лечение исключаются из доходов полностью.

Какие оздоровительные процедуры считаются дорогими решает клиника. Для получения вычета в налоговую инспекцию предоставляется справка из медицинского учреждения. В ней указывается код категории лечения – 1 для обычного, 2 для дорогостоящего.

Как оформить и получить вычет на лечение

Льготой можно воспользоваться двумя способами – заявить о ней в налоговую в течение года или подать декларацию после его окончания. Документы, подтверждающие право на вычет, одинаковы для всех вариантов и зависят от вида расходов. Обязательно предоставляется:

• Договор с клиникой;


• Справка об оплате медицинских услуг;


• Кассовые чеки, банковские переводы или справки медучреждений по оплате дорогостоящих материалов (Письмо ФНС № БС-4-11/14011@ от 18.07.2017г.);


• Отрывной талон санаторной путевки;


• Оригиналы рецептов и документы, подтверждающие оплату лекарств.

Если лечение оплачивалось за родственников, то предоставляются копии свидетельств о рождении или браке.

Учтите, что за медицинское обслуживание брата или сестры льгота не полагается.

По декларации 3-НДФЛ налоговый орган вернет налог на доходы физических лиц через 3-4 месяца на банковскую карту. По заявлению через месяц ИФНС даст справку для работодателя. Он будет уменьшать налог в течение года на ее основании.

Полный перечень документов для получения вычетов отличается по каждому расходу. Если затрудняетесь в составлении декларации или подготовке подтверждающей документации, обратитесь к специалистам сайта БУХОТЧЁТ.ру - Вам подскажут.

Оригинал статьи на нашем канале Яндекс-Дзен